REAL

A hitelértékelési kiigazítás tőketartalékolásának új szabályozása

Boros, Péter (2018) A hitelértékelési kiigazítás tőketartalékolásának új szabályozása. KÖZGAZDASÁGI SZEMLE, 65 (2). pp. 161-184. ISSN 0023-4346

[img]
Preview
Text
03_Boros3_u.pdf

Download (635kB) | Preview

Abstract

A hitelértékelési kiigazításból (credit valuation adjustment, CVA) adódó veszteségek elleni tőketartalékolás szabályozása jelentős reformon megy keresztül. Az új szabályozásban a jelenleg hatályos standardizált módszert egy új, hivatalos nevén alap-CVA-formula váltja fel. Tanulmányunkban ezt a módszert ismertetjük és elemezzük. Bemutatjuk a szabályozói egyenlet mögött meghúzódó modellt, és kiemeljük a Bázel–III. szabályozástól vett eltéréseket. Az új előírás által adott tőkeszükségletet numerikus példákon keresztül hasonlítjuk a modell eredményeihez. Rámutatunk, hogy a javaslat jellemzően konzervatívabb tőketartalékolást vár el, mint elődje. Továbbá bemutatjuk, hogy a tökéletesen fedezett portfólió és a nulla tőkeszükségletű portfólió továbbra is eltér egymástól.* Journal of Economic Literature (JEL) kód: C15, C53, G12, G13, G32, G33.

Item Type: Article
Subjects: H Social Sciences / társadalomtudományok > HG Finance / pénzügy > HG3 Credit bank / hitelügy
SWORD Depositor: MTMT SWORD
Depositing User: MTMT SWORD
Date Deposited: 06 Feb 2018 12:32
Last Modified: 06 Apr 2018 23:15
URI: http://real.mtak.hu/id/eprint/74013

Actions (login required)

View Item View Item